Más Allá de lo Básico en la Facturación Electrónica
Todos sabemos que en la vida hay dos cosas seguras: la muerte y los impuestos. Pero con la llegada de la Facturación 4.0, el juego cambió. El SAT ha perfeccionado su fiscalización con sistemas que analizan cada factura en tiempo real, detectando errores que pueden invalidar deducciones o duplicar ingresos sin que te des cuenta.
A continuación, se presentan cinco reglas que todo contribuyente, freelancer o emprendedor debe conocer para evitar errores costosos en esta nueva era de fiscalización digital.
1. Ahora debes justificar legalmente cada descuento o devolución
El principio de materialidad exige comprobar que toda operación tiene una razón de negocio real. Si otorgas un descuento o devolución, ya no basta con emitir una nota de crédito; debes conservar evidencia documental (correos, fotos, mensajes o comprobantes) que respalde la operación.
Sin pruebas, el SAT puede invalidar la nota de crédito y no reconocer la disminución del ingreso, aumentando el impuesto a pagar.
Pro-tip: crea carpetas digitales con toda la evidencia de cada nota de crédito para evitar perder deducciones.
2. La regla del “Pago en una Sola Exhibición” (PUE) vence cada mes
Si facturas como PUE, el pago debe recibirse dentro del mismo mes. Si no ocurre, la factura se invalida y deberás cancelarla para emitir una nueva con PPD (Pago en Parcialidades o Diferido) y forma de pago “99 – Por definir”.
Pro-tip: revisa tus cuentas por cobrar antes del día 25 de cada mes para evitar refacturar operaciones no pagadas a tiempo.
3. Tu actividad facturada puede cambiar tus obligaciones fiscales automáticamente
El SAT cruza tus facturas con las actividades registradas en tu constancia fiscal. Si detecta que estás vendiendo o facturando algo fuera de tu giro, puede asignarte nuevas obligaciones sin aviso (por ejemplo, declarar y pagar IVA).
Pro-tip: revisa tu Constancia de Situación Fiscal cada trimestre para confirmar que tus obligaciones siguen correctas.
4. La factura global puede ser cancelada por una sola solicitud
Si emites una factura global y luego un cliente pide su factura individual, estás obligado a cancelar la global, emitir la factura individual y generar una nueva global ajustada.
Acción inmediata: informa a tus clientes que solo pueden solicitar su factura individual dentro de un plazo corto (por ejemplo, 24 horas) para evitar retrabajos.
5. El “Uso de CFDI” incorrecto invalida tus deducciones personales
El campo “Uso de CFDI” determina si un gasto es deducible. Un error aquí invalida tu deducción, aunque tengas el comprobante y pagues con tarjeta.
Por ejemplo, para gastos médicos debe usarse D01, no G03.
Acción inmediata: verifica que el emisor seleccione el uso correcto antes de pagar por servicios deducibles.
La fiscalización ya es digital
Un error en el uso del CFDI, un pago no cobrado a tiempo o una devolución sin evidencia ya no son detalles menores. Son datos que el SAT analiza automáticamente y que pueden alterar tus obligaciones fiscales.
Adaptar tu administración a esta realidad digital no es opcional: es la mejor forma de proteger tu dinero, cumplir correctamente y evitar sanciones.
